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平湖财务代理嘉辉财务出具企业所得税清算报告

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平湖财务代理嘉辉财务出具企业所得税清算报告
【清算审计报告】企业清算所得税申报表填报说明
  一、适用范围
  本表适用于按税收规定进行清算、缴纳企业所得税的居民企业纳税人(以下简称纳税人)申报。
  二、填报依据
  根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和相关税收政策规定计算填报。
  三、有关项目填报说明
  (一)表头项目
  1.“清算期间”:填报纳税人实际生产经营终止之日至办理完毕清算事务之日止的期间。
  2.“纳税人名称”:填报税务机关统一核发的税务登记证所载纳税人的全称。
  3.“纳税人识别号”:填报税务机关统一核发的税务登记证号码。平湖财务代理
  (二)行次说明
  1.第1行“资产处置损益”:填报纳税人全部资产按可变现价值或交易价格扣除其计税基础后确认的资产处置所得或损失金额。本行通过附表一《资产处置损益明细表》计算填报。
  2.第2行“负债清偿损益”:填报纳税人全部负债按计税基础减除其清偿金额后确认的负债清偿所得或损失金额。本行通过附表二《负债清偿损益明细表》计算填报。
  3.第3行“清算费用”:填报纳税人清算过程中发生的与清算业务有关的费用支出,包括清算组组成人员的报酬,清算财产的管理、变卖及分配所需的评估费、咨询费等费用,清算过程中支付的诉讼费用、仲裁费用及公告费用,以及为维护债权人和股东的合法权益支付的其他费用。
  4.第4行“清算税金及附加”:填报纳税人清算过程中发生的除企业所得税和允许抵扣的增值税以外的各项税金及其附加。
  5.第5行“其他所得或支出”:填报纳税人清算过程中取得的其他所得或发生的其他支出。其中,其他支出以“-”号(负数)填列。
  6.第6行“清算所得”:填报纳税人全部资产按可变现价值或交易价格减除其计税基础、清算费用、相关税费,加上债务清偿损益等后的余额。
  7.第7行“免税收入”:填报纳税人清算过程中取得的按税收规定免税收入。
  8.第8行“不征税收入”:填报纳税人清算过程中取得的按税收规定不征税收入。
  9.第9行“其他免税所得”:填报纳税人清算过程中取得的按税收规定免税的所得。
  10.第10行“弥补以前年度亏损”:填报纳税人按税收规定可在税前弥补的以前纳税年度尚未弥补的亏损额。

国税注销提供资料清单           平湖财务代理
l鉴证业务约定书
l管理当局声明书(我所网站下载或由我所提供)
l批准证书副本(适用外资企业)
l营业执照副本
l税务登记证副本(国、地税)
l企业章程
l关于企业注销的董事会决议或股东会决议(如有请提供)
l登报公告的复印件(如有请提供)
l鉴证报告期间的资产负债表、损益表
l鉴证报告期间的银行对账单复印件(如有请提供)
l增值税:需提供鉴证报告期间的每个月的增值税申报表和税单复印件
l企业所得税:需提供鉴证报告期间的所有年度的企业所得税年度申报表复印件及税单(必须提供资料)
l所有涉及到的损益类科目必须每一个科目复印一份原始凭证及记账凭证(必须提供资料)
l鉴证报告期间的账簿、凭证等(使用财务软件的提供电子帐套)
注:                               平湖财务代理
1.鉴证报告期间:税务局一般要求出具近3年零一期的鉴证报告(比如2010年12月注销,就出具2007、2008、2009和2010年1-11月的鉴证报告),如果企业成立不足3年,就出具从成立日起到提交注销资料止的鉴证报告
2.注销时账面有存货和固定资产的,则必须先处理。
3.涉及到企业所得税内容的则必须每年填制一份“年度企业所得税汇算清缴底稿”电子版(里面资产、负债、所有者权益类可以不填写)(此项客户不适用)。
4.以上资料均提供复印件并加盖企业公章

 
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